Как налоговая рекомендует проявлять должную осмотрительность.

Сервис <Риски бизнеса: проверь себя и контрагента> на сайте ФНС России.

• Введя ОГРН (ИНН) контрагента и капчу вы получите выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП актуальную на текущую дату.
• Сервис https://service.nalog.ru/uwsfind.do предоставляет актуальную информацию о поданных заявлениях юридического лица по изменению регистрационных данных, например об изменении сведений о директоре (по форме №Р14001). Заметим, что этих данных еще нет в выписке ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
• Сведения, опубликованные в журнале "Вестник государственной регистрации", позволяют увидеть информацию о принятии решений о ликвидации, реорганизации, об уменьшении уставного капитала, и другие сообщения юридических лиц, а также сообщения о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юр.лиц из ЕГРЮЛ
• Узнать, дисквалифицирован ли руководитель в компании, либо найти дисквалифицированное лицо по ФИО (https://service.nalog.ru/disqualified.do).
• Найти адрес массовой регистрации (https://service.nalog.ru/addrfind.do)
• Проверить юридическое лицо, имеет ли оно задолженность по уплате налогов и/или не представляет налоговую отчетность более года (https://service.nalog.ru/zd.do)

Еще полезный сервис для выявления проблемных компаний https://service.nalog.ru/bi.do - здесь можно узнать заблокирован ли счет компании в каком-либо банке, т.е. действует ли решение ФНС о приостановке операций по счету.

Можно также проверить компанию по реестру МСП (https://ofd.nalog.ru). Обычно фирмы-однодневки не утруждают себя действиями по занесению в этот реестр.

Начиная с 1 августа 2018 года налоговая запустит сервис <Прозрачный бизнес>, где обещают выложить информацию о налоговых задолженностях компании, о налоговых правонарушениях, о специальных налоговых режимах, участие компании в консолидированной группе налогоплательщиков. Также ежегодно будет публиковаться информация о среднесписочной численности работников, о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности, об уплаченных организацией в календарном году суммах налогов и сборов.

Кроме сайта ФНС, обязательно компанию необходимо проверить по Единому федеральному реестру сведений о банкротстве (http://bankrot.fedresurs.ru/).

Очевидно, что трудоемкость проверок по указанным ссылкам очень большая. Там более, что везде надо вводить капчу.

В Интернете расплодилось множество сервисов (как платных, так и бесплатных) по проверкам контрагентов и проявлению должной осмотрительности. Рассмотрим наиболее интересные и популярные из них.

<Коммерческие> сервисы для проверки контрагентов.

Самым известным и популярным является система СПАРК-Интерфакс. Система агрегирует множество различных источников. Имеются широкие возможности поиска, анализа, отображения информации, выявления связей, есть глубокие исторические данные. Рассчитываются различные индексы, выводятся факторы риска, позволяющие проверить благонадежность контрагента. Основной недостаток системы - ее дороговизна, неадекватность рассчитываемых индексов, достаточная сложность системы. Используя выданный логин и пароль, можно заходить в систему с любого компьютера.

Второй по популярности является система <Контур-Фокус>. Возможностей значительно меньше, чем у СПАРКа. Но более широкие и дешевые тарифные линейки с возможностью даже разовой проверки делают систему привлекательной для небольших предприятий. Система доступа к системе отличается от СПАРКа тем, что зайти можно только с одного компьютера (происходит привязка лицензии к конкретному компьютеру).

Система <ДаМИА-СПК> агрегирует данные ФНС, ЕГРЮЛ/ЕГРИП, данные Росстата, ФССП, сайта по госзакупкам и другие данные. Система довольно простая, все основные данные (как текущие, так и исторические) контрагента видны на одной странице. Проверка контрагентов осуществляется как по критериям ФНС, так и по множеству экспертных признаков (например, проверка частоты и одновременности смены руководителя и учредителя, дочерних компаний, наличия лицензий и т.д.). Приводятся скоринговые оценки компании по балансовым данным на основе статистики банкротств компаний, попаданий в списки компаний с дисквалифицированными или массовыми руководителями и учредителями. Используя выданный логин и пароль, можно заходить в систему с любого компьютера.

API для автоматизации проверок контрагентов и интеграции в собственные системы.

СПАРК.Шлюз является очень дорогим решением. Стоимость начинается от 1,5 млн. руб. в год. Разработчику предлагается множество методов для извлечения информации. Интеграция в собственную систему требует значительных трудозатрат. Формат обмена - XML. Описание методов приведено по адресу: http://sparkgatetest.interfax.ru/IfaxWebService/ifaxwebservice.asmx.

API Контур.Фокус является более демократичным решением. Стоимость начинается от 55 тыс. руб. в год для 3000 организаций и ограниченное количество данных. Формат обмена - JSON или XML. Заметим, что в списке доступных методов отсутствует метод поиска компаний по названию, адресу, руководителю или другим характеристикам. Описание API 3.0 приведено тут https://focus-api.kontur.ru/api3/index.html

Электронный сервис от ФНС для доступа к ЕГРЮЛ и ЕГРИП представляет собой набор XML-файлов, скачиваемых с ftp-сервера. Обработка этих данных сильно затруднительна, необходимы значительные затраты, чтобы представить эти данные в удобоваримый вид. Стоимость - от 150 тыс. руб. в год. Описание сервиса: https://www.nalog.ru/rn77/service/egrip2/

API-ФНС от компании ДаМИА является наиболее экономным и простым решением для любой организации, автоматизирующей свои потребности в проверке контрагентов. Стоимость начинается от 10 тыс. руб. в год. Есть бесплатный доступ на 400 API-запросов. Формат обмена - JSON. Методы извлечения информации довольно просты, интуитивно понятны и их совсем немного. Присутствуют и исторические данные. Описание API-ФНС приведено на нашем сайте: https://api-fns.ru/api_help